内容简介
这是一部系统性、实践性兼备的专业著作，聚焦数智化转型 目标下企业财务管理的革新路径。《财务数智化：战略架构与场景应用》以顶层设计、技术驱动、场景落地、实践验证为逻辑主线，深度融合前沿技术与企业财务实践，具体内容包括：从顶层设计切入，构建财务数智化转型的完善框架；解析人工智能、大数据、区块链等技术在财务领域的深度应用；覆盖会计、财报、预算、税务等全场景数智化解决方案；通过多家央国企领先实践案例，验证财务数智化转型路径的可行性与成效。《财务数智化：战略架构与场景应用》不仅是财务数智化转型的工具书，更是企业拥抱数智化时代的行动指南，适合作为行业培训教材、企业内训手册及学术研究参考。
精彩书评
★数智技术正变为新型生产要素推动“数智商业”迈向新范式，用友BIP商业创新平台融合大模型等数智技术驱动财务管理变革，赋能业财融合与价值创造，实现“智能会计”的全球引领。
——王文京 用友网络科技股份有限公司董事长
★数智技术重构管理决策与风控体系，前瞻理论驱动变革，这本专著可谓是赋能财务人与创新者解锁财务数智化的密钥。
——卢文彬 上海国家会计学院院长
★《财务数智化战略架构与场景应用》从流程自动化到智能决策，击穿企业数智化转型的壁垒，驱动企业从效能升级向价值引擎进阶，引领企业迸发出创新势能。
——王立彦 北京大学光华管理学院教授、中国总会计师协会副会长
★在数字化时代，数智化转型必将重塑职业边界，从核算到战略决策，全方位赋能智能分析与风控，助力新人进阶成为精英。
——张敏 中国人民大学商学院会计系主任、博士生导师、吴玉章特聘教授
★《财务数智化战略架构与场景应用》聚焦财务数智化转型升级与AI技术应用，剖析了中国企业财务转型的前沿路径与实践策略，助力管理者把握行业趋势，突破发展瓶颈。
——董岩 中国飞鹤助理副总裁
精彩书摘
第一部分 财务数智化转型顶层设计
第一章 财务数智化转型的基本逻辑
第一节 财务数智化转型的背景
当前我国经济正在进入新旧动能转换的“深水区”，已从高速增长阶段进入高质量发展阶段，经济发展对生产力提出了新要求，就是新质生产力。新质生产力强调创新起主导作用，摆脱传统经济增长方式、生产力发展路径，具有高科技、高效能、高质量特征，符合新发展理念的先进生产力质态。随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，数字经济时代已来临，并成为重塑全球经济结构和竞争格局的关键力量。大数据、云计算、人工智能等数字技术广泛渗透各行各业，加速传统产业数智化、智能化转型。
人工智能技术的发展是推动财务数智化转型的关键驱动力，它通过自动化、智能化和数据驱动的能力，重塑了财务工作的效率与价值。近年来，随着人工智能技术的飞速发展，尤其是大模型技术的突破，财务领域正经历着前所未有的变革。以DeepSeck为代表的大模型技术，凭借其强大的数据处理能力和智能化分析功能，正在深度融入财务、会计和审计等核心场景。大模型技术不仅能够高效处理海量结构化与非结构化数据，还能通过机器学习不断优化算法，为企业提供精准的财务预测、风险识别和合规支持。此外，部分大模型的开源模式和本地部署功能，为企业提供了灵活且安全的解决方案，进一步降低了AI技术的应用门槛。可以预见，随着DeepSeek等大模型技术的持续演进，财务数智化转型将迈向更高效、更智能的新阶段，为企业创造更大的价值。
面对日益激烈的市场竞争，企业纷纷将数智化转型作为核心战略，利用数智技术重塑业务流程、商业模式和组织方式。财务管理作为企业的核心管理职能，必须与企业整体数智化转型相适应。在数智化转型的背景下，财务工作已不再局限于传统的职能范畴，而是向价值创造型财务转变，通过数智化手段提升财务管理的效率和质量，可以更好地支持企业的经营决策和创新发展。
因此，财务数智化转型是企业顺应数字经济时代财务管理模式变革与价值创造逻辑的迫切需求。利用大数据、人工智能、云计算、区块链等数智技术赋能财务管理流程再造、财务组织优化和财务人才培养的战略变革，是伴随企业数智化转型进程、产业数智化升级和新质生产力培育的财务职能革新过程，具有鲜明的系统性、协同性和渐进性特征。
概括而言，一方面，财务数智化转型是顺应数字经济发展大势、适应监管政策导向、满足行业生态协同的必然选择，需要与企业整体数智化转型战略保持一致，并综合考虑外部环境变化和内部管理需求，系统谋划、统筹推进。另一方面，财务数智化转型涉及财务数据、财务流程、财务组织、财务人才等多个方面，需要顶层设计和协调发展，在数据治理、流程再造、组织重塑、能力提升等方面形成合力，释放数据价值、构建财务数智化基础。同时，财务数智化转型是一个循序渐进、持续演进的过程，需要在明确目标和路径的基础上，合理规划阶段任务，有步骤、分阶段地稳步推进，以实现财务数智化、业财深度融合的变革目标。
第二节 财务数智化转型的演进
财务数智化转型是以价值财务为目标、以数智化技术手段为支撑、以数据驱动和全面数据服务为核心，依托数智技术的深度应用和融合，实现财务数据、业务流程、管理模式的全面变革，构建起高效协同的新型财务管理体系，提升支撑战略、支持决策、财务风险管控、业财融合、价值创造的能力，促进企业整体数智化转型与可持续发展的过程。
财务数智化转型并不是一蹴而就的，同样具有鲜明的系统性、协同性和渐进性特征。随着数字经济的深入发展以及财务管理理念的不断更新，财务数智化转型的内涵和外延也在不断拓展和深化。这一转型过程使得财务管理职能定位、管理重点和价值贡献逻辑发生了阶段性变迁。。
传统财务部门对数智化转型的初始认知主要源于提升财务工作效率、强化风险管控的内在诉求。根据数智化转型聚焦领域以及财务管理变革的延伸方向，可以将财务数智化转型大致划分为流程驱动、数据驱动和价值驱动三个阶段。与这三个阶段的转型侧重点相对应，财务数智化转型的主导逻辑也由效率提升逻辑依次向管理赋能逻辑和价值创造逻辑演进。在流程驱动阶段，财务数智化转型聚焦财务业务流程自动化和财务操作智能化，通过RPA、AI等技术应用提升财务工作效率、降低运营成本。在数据驱动阶段，财务数智化转型致力于强化以数据为核心的管理会计职能，通过大数据分析、商业智能等手段深化财务决策支持，赋能企业经营管理。在价值驱动阶段，财务数智化转型进一步延伸到支持企业战略.驱动业务创新，通过构建数智化财务运营体系、深化业财融合、培育数智化财务人才队伍等举措，推动财务职能从“成本中心”向“价值中心”加速跃迁。
……
目录
序
前言
第一部分 财务数智化转型顶层设计
第一章 财务数智化转型的基本逻辑 002
第一节 财务数智化转型的背景 002
第二节 财务数智化转型的演进 003
第二章 财务数智化转型的驱动因素 005
第一节 总体驱动因素分析 005
第二节 驱动财务数智化转型的技术因素 008
第三节 驱动财务数智化转型的组织因素 013
第四节 驱动财务数智化转型的数据因素 015
第五节 驱动财务数智化转型的流程因素 017
第三章 财务数智化转型内涵、目标、方法和路径 020
第一节 财务数智化转型内涵 020
第二节 财务数智化转型目标 022
第三节 财务数智化转型方法和路径 028
第四章 财务数智化转型的架构设计 038
第一节 财务数智化转型的业务架构 038
第二节 财务数智化转型的应用架构 047
第三节 财务数智化转型的数据架构 055
第四节 财务数智化转型的技术架构 062
第五章 财务数智化转型的核心技术 073
第一节 数据存储与云计算 073
第二节 数据治理与应用技术 078
第三节 AI技术 085
第四节 数智化底座 090
第五节 安全合规技术 095
第二部分 财务数智化建设内容
第六章 智能会计开启财务全面数据服务 100
第一节 传统会计面临双重挑战 100
第二节 精细、实时、智能化的智能会计 103
第三节 智能会计的技术创新 105
第四节 智能会计创新应用场景 113
第五节 电子会计档案全链路管理应用 119
第七章 数智化财报：智能高效精准合规 126
第一节 传统财务报告面临的问题与挑战 126
第二节 “3体系4策略”构建数智财务报告 128
第三节 新一代技术构筑财务报告软件的多种新特性 137
第四节 基于数智化平台的财务报告应用模式 142
第五节 数智化财务报告应用场景 146
第八章 数智化经营分析：业财融合实时多维 148
第一节 传统财务分析面临的挑战和问题 149
第二节 经营分析的转型目标与方向 151
第三节 基于业财融合的经营分析一体化平台建设方法 155
第四节 数智化经营分析应用场景探索 163
第九章 数智化成本管理：数智控本赋能经营 167
第一节 新时期成本管理面临的挑战 167
第二节 新一代成本管理工具架构 171
第三节 新一代成本管理工具应用场景 177
第十章 数智共享开启财务管理全面转型 185
第一节 财务共享模式持续驱动财务管理转型 185
第二节 传统的核算型财务共享面临的困境 188
第三节 智能化技术开启财务共享新征程 189
第四节 智能技术在财务共享中的应用 198
第十一章 数智司库开启金融资源全面整合 205
第一节 传统资金管理面临的挑战与问题 205
第二节 资金管理发展方向与提升目标 208
第三节 数智司库的架构规划与技术优势 214
第四节 数智司库运营新场景 223
第十二章 数智化全面预算：智能敏捷纵横贯通 228
第一节 不确定环境下企业预算管理面临的双重挑战 228
第二节 “5要素8全”构建战略导向预算管理体系 230
第三节 技术驱动全面预算从信息化走向数智化 234
第四节 新一代数智化预算系统应用架构和部署模式 238
第五节 新一代数智化预算系统应用场景 242
第十三章 数智化税务管理：精准税务合规高效 252
第一节 新税收征管体系对企业税务管理的挑战与机遇 252
第二节 业财税深度融合：企业涉税数据管理体系搭建 256
第三节 涉税交易规则化：从税法自动遵从到智能遵从 263
第四节 出海跨境多组织：企业集团全球税务共享运营管理 269
第三部分 AI＋财务应用和展望
第四部分 财务数智化转型中的业财融合与财财融合
第五部分 大型企业财务数智化领先实践
试读
第一部分 财务数智化转型顶层设计
第一章 财务数智化转型的基本逻辑
第一节 财务数智化转型的背景
当前我国经济正在进入新旧动能转换的“深水区”，已从高速增长阶段进入高质量发展阶段，经济发展对生产力提出了新要求，就是新质生产力。新质生产力强调创新起主导作用，摆脱传统经济增长方式、生产力发展路径，具有高科技、高效能、高质量特征，符合新发展理念的先进生产力质态。随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，数字经济时代已来临，并成为重塑全球经济结构和竞争格局的关键力量。大数据、云计算、人工智能等数字技术广泛渗透各行各业，加速传统产业数智化、智能化转型。
人工智能技术的发展是推动财务数智化转型的关键驱动力，它通过自动化、智能化和数据驱动的能力，重塑了财务工作的效率与价值。近年来，随着人工智能技术的飞速发展，尤其是大模型技术的突破，财务领域正经历着前所未有的变革。以DeepSeck为代表的大模型技术，凭借其强大的数据处理能力和智能化分析功能，正在深度融入财务、会计和审计等核心场景。大模型技术不仅能够高效处理海量结构化与非结构化数据，还能通过机器学习不断优化算法，为企业提供精准的财务预测、风险识别和合规支持。此外，部分大模型的开源模式和本地部署功能，为企业提供了灵活且安全的解决方案，进一步降低了AI技术的应用门槛。可以预见，随着DeepSeek等大模型技术的持续演进，财务数智化转型将迈向更高效、更智能的新阶段，为企业创造更大的价值。
面对日益激烈的市场竞争，企业纷纷将数智化转型作为核心战略，利用数智技术重塑业务流程、商业模式和组织方式。财务管理作为企业的核心管理职能，必须与企业整体数智化转型相适应。在数智化转型的背景下，财务工作已不再局限于传统的职能范畴，而是向价值创造型财务转变，通过数智化手段提升财务管理的效率和质量，可以更好地支持企业的经营决策和创新发展。
因此，财务数智化转型是企业顺应数字经济时代财务管理模式变革与价值创造逻辑的迫切需求。利用大数据、人工智能、云计算、区块链等数智技术赋能财务管理流程再造、财务组织优化和财务人才培养的战略变革，是伴随企业数智化转型进程、产业数智化升级和新质生产力培育的财务职能革新过程，具有鲜明的系统性、协同性和渐进性特征。
概括而言，一方面，财务数智化转型是顺应数字经济发展大势、适应监管政策导向、满足行业生态协同的必然选择，需要与企业整体数智化转型战略保持一致，并综合考虑外部环境变化和内部管理需求，系统谋划、统筹推进。另一方面，财务数智化转型涉及财务数据、财务流程、财务组织、财务人才等多个方面，需要顶层设计和协调发展，在数据治理、流程再造、组织重塑、能力提升等方面形成合力，释放数据价值、构建财务数智化基础。同时，财务数智化转型是一个循序渐进、持续演进的过程，需要在明确目标和路径的基础上，合理规划阶段任务，有步骤、分阶段地稳步推进，以实现财务数智化、业财深度融合的变革目标。
第二节 财务数智化转型的演进
财务数智化转型是以价值财务为目标、以数智化技术手段为支撑、以数据驱动和全面数据服务为核心，依托数智技术的深度应用和融合，实现财务数据、业务流程、管理模式的全面变革，构建起高效协同的新型财务管理体系，提升支撑战略、支持决策、财务风险管控、业财融合、价值创造的能力，促进企业整体数智化转型与可持续发展的过程。
财务数智化转型并不是一蹴而就的，同样具有鲜明的系统性、协同性和渐进性特征。随着数字经济的深入发展以及财务管理理念的不断更新，财务数智化转型的内涵和外延也在不断拓展和深化。这一转型过程使得财务管理职能定位、管理重点和价值贡献逻辑发生了阶段性变迁。。
传统财务部门对数智化转型的初始认知主要源于提升财务工作效率、强化风险管控的内在诉求。根据数智化转型聚焦领域以及财务管理变革的延伸方向，可以将财务数智化转型大致划分为流程驱动、数据驱动和价值驱动三个阶段。与这三个阶段的转型侧重点相对应，财务数智化转型的主导逻辑也由效率提升逻辑依次向管理赋能逻辑和价值创造逻辑演进。在流程驱动阶段，财务数智化转型聚焦财务业务流程自动化和财务操作智能化，通过RPA、AI等技术应用提升财务工作效率、降低运营成本。在数据驱动阶段，财务数智化转型致力于强化以数据为核心的管理会计职能，通过大数据分析、商业智能等手段深化财务决策支持，赋能企业经营管理。在价值驱动阶段，财务数智化转型进一步延伸到支持企业战略.驱动业务创新，通过构建数智化财务运营体系、深化业财融合、培育数智化财务人才队伍等举措，推动财务职能从“成本中心”向“价值中心”加速跃迁。
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前言/序言
序
技术一直影响和改变着商业，当代数字与智能技术正驱动着商业的变革与创新，特别是人工智能（AI）的普及应用，更是加快了企业数智化转型、数智商业创新和数字经济发展。企业通过业务在线、数据驱动、智能运营的进阶实现数智化转型，从而实现更高的经营绩效、更强的竞争优势、更可持续的发展。
当数智技术从辅助工具演变为新型生产力工具，企业运营与管理的底层逻辑正在发生根本性重构，财务作为企业价值管理的核心职能，也在与企业整体数智化转型同频共进。财务不再局限于传统的职能，而是向价值创造型财务转变，通过数智化手段提升财务管理的效率和质量，在企业的战略决策与业务发展中发挥着重要而独特的作用。
在数智技术的赋能下，会计核算自动化将财务人员从重复性劳动中解放出来，转向高价值分析；业财税资档一体化平台打通数据孤岛，让业务流、资金流、信息流深度融合；智能风控构建起动态监测网络，实现风险管理从事后检查到前置防控的跨越。而大模型技术的突破和引入，不仅能够高效处理海量结构化与非结构化数据，还能通过机器学习不断优化算法，为企业提供精准的财务预测、风险识别和合规支持。企业的财务数智化转型需要依托数智技术的深度应用和融合，实现会计核算、财务运营、业务运行、管理模式的全面变革，构建起高效协同的新型财务管理体系，提升支撑战略、支持决策、财务风险管控、业财融合、价值创造的能力。
全球会计创新发展史上已历经了15世纪欧洲基于复式记账形成的“财务会计”、20世纪20年代美国兴起的“管理会计”两个里程碑，随着全球数字和智能技术在会计领域的深入应用，第三个里程碑“智能会计”正在形成。智能会计以更多会计服务对象和目的、口径和标准、计量和呈现方式，提供更加精细、实时和智能的数据服务。智能会计的服务对象从投资者（股东）、各层级管理者到商业伙伴、员工、监管机构和公共组织等，服务范围也从企业级到社会级，从服务单一企业集团到服务产业链上下游、平台生态成员乃至整个价值网络，是当代会计创新发展的重要突破，重构了企业精细管理、敏捷经营的基础，服务数智时代企业的高质量发展。
基于中国数智商业环境和管理创新实践，可以预见中国企业和公共组织的智能化应用将走到全球的前列，我们有望在智能会计的创新上实现全球引领。这是中国会计人的历史性机遇，让我们携手并进，共创智能会计和数智财务的美好未来！
王文京
用友网络 董事长
2025年5月
